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山东惠发食品股份有限公司 关于上海证券交易所对公司2019年

时间:2019-11-12 16:52:53 来源:南东门户网站

董事会和公司全体董事保证本公告内容无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个人和连带责任。

2019年9月11日,山东汇发食品有限公司(以下简称“本公司”)收到了上海证券交易所的《关于山东汇发食品有限公司2019年半年度报告的事后调查函》(沪府函[2019]2732号,以下简称“调查函”)。对“调查函”中提出的问题答复如下:

1.半年度报告披露,2019年上半年,公司实现营业收入3.78亿元,同比下降1.81%。母公司股东应占净利润为-4639万元,扣除非经常性损益后的净利润为-4681万元。该公司表示,主要原材料价格大幅上涨导致产品成本和周期成本增加,净利润同比由盈余转为赤字。请进一步披露:(1)报告期内主要原材料的市场价格波动及其对公司经营成本、产品利润和现金流的影响;(2)结合行业环境、生产经营情况,进一步详细分析公司业绩变化的原因,并说明公司提高经营业绩的相关安排。

1.报告期内主要原材料市场价格波动

公司的主要原料包括去皮鸡胸肉、冰镇鸡胸肉、鸡皮、去皮鸡腿肉、带鱼酱、淡水沙鱼糜、淡水鱼酱aa等。上述原材料约占公司产品材料成本的50%。

公司的其他原料主要包括大豆分离蛋白、大豆油、蛋白肠衣、白砂糖、虾等。上述原材料的市场价格在报告期内波动不大,对公司的经营成本、产品利润和现金流影响不大。

报告期内,上述主要原材料的平均采购价格(不含税)比较如下:

从上表可以看出,公司主要原材料的采购价格有不同程度的上涨。其中,以去皮鸡胸肉为主要原料的采购价格上涨了3.00元/公斤,涨幅很大。报告期内,每个月的去皮鸡胸肉无税购买价格如下图所示:

2.报告期内主要原材料市场价格波动对公司经营成本和产品利润的影响

备注:

(1)原材料平均单耗:材料消耗量/相应材料生产的成品量

(2)产品销售数量:消耗相应材料的成品销售数量

(3)公司采用月度加权平均法对出库原材料进行定价。采购价格的上涨导致原材料超出仓库价格,从而导致运营成本的增加。

上述主要原料的价格变动导致经营成本增加21,109,127.72元,产品利润减少21,109,127.72元。

3.报告期内主要原材料市场价格波动对现金流的影响

从上表可以看出,由于主要原材料价格的大幅上涨,用于购买商品和接收劳动力的现金增加了26,606,412.72元。

(2)结合行业环境、生产经营情况,进一步详细分析公司业绩变化的原因,并说明公司提高经营业绩的相关安排。

报告期内,公司行业内各种规模的制造商众多,民族品牌尚未形成,地方和区域品牌众多,市场竞争激烈。尽管原材料价格大幅上涨,但产品价格却没有随之上涨。在这种情况下,为了保证市场的稳定发展,公司采取了稳定的市场策略,确保销售额没有比去年同期大幅下降,市场价格、研发投资、新业务开发、团队建设、内部管理等方面保持稳定。

因此,除主要原材料价格上涨外,对公司2019年1月至6月业绩影响较大的因素包括销售价格变化、购买定制产品成本、直接人工、制造成本、产品结构变化、周期成本等。

1.报告期内产品销售价格变化对绩效的影响

为了稳定市场份额,即使原材料价格急剧上涨,公司也没有提高销售价格。同时,报告期处于公司销售淡季。为了保证市场份额,扩大销售,抵消原材料价格上涨的不利因素,公司加大了市场促销力度,导致公司产品销售价格下降。

报告期内各类成品平均销售价格变化对营业利润的影响:

2.报告期内外包定制产品的成本、直接人工和制造成本变化对绩效的影响

除主要原材料价格上涨导致经营成本增加外,外包定制产品成本因素导致经营成本同比增加2113238.45元。受生产人员招聘困难、劳动力成本普遍上涨等因素影响,报告期内生产和就业成本同比增长2277702.88元。同时,由于产能利用率不足,无规模效应,每吨生产成本增加,成本增加3084503.43元。三大因素导致营业利润下降7,475,444.76元。

3.报告期内产品结构变化对绩效的影响

(1)报告期内,各类成品的营业收入率和毛利率比较如下:

从上表可以看出,在报告期内,高毛利率产品的药丸和油炸产品的收入份额分别下降了1.98%和5.90%。香肠、细绳产品和其他类别在低利润产品中的收入比例分别增长了0.85%、2.48%和4.71%。

产品销售结构变化的主要原因是,由于激烈的市场竞争,高利润产品的销售量下降了。2019年,公司加强了餐饮渠道和军事供应渠道的销售。该渠道其他类型和系列产品的销售增加。同时,由于原材料价格大幅上涨,一些生产低端产品的小作坊企业无法经营,导致产品供应缺口和系列产品销量增加。

(2)报告期内产品结构变化对营业利润的影响如下:

报告期内,因产品结构变化,公司营业利润减少749.79万元。

4.报告期内成本变化对绩效的影响

报告期内,公司费用对比列示,主要项目变动原因解释如下:

(1)销售费用

单位:元

(1)员工薪酬变动原因:公司增加销售人员,实现渠道下沉,开拓新市场和新渠道,按品牌和地区细分分销渠道,提拔一批优秀人员,并考虑公司所在地区员工薪酬水平的增长和变化,从而提高销售团队的薪酬水平。

(2)营销费用变化的原因:公司为拓展渠道和开拓新市场而增加的咨询费、策划费和广告费。

(2)行政费用

(1)员工薪酬变动的原因:为了提高管理水平,公司招聘了一批高级管理人员和受过高等教育的人员,以增强管理团队的稳定性。同时,公司考虑了公司所在地区劳动工资水平的增长和变化,2018年下半年,物流管理人员的工资水平有所提高。

(2)公司资金变动说明:由于公司咨询服务费、咨询费、租赁费、维护费等的增加。

(3)财务费用

利息费用变动原因:本期公司银行贷款规模增加。

报告期内,受报告期费用变动影响的营业利润金额为22,896,791.81元。

综上所述,影响公司报告期业绩的因素及影响程度如下:

上述因素对公司营业利润6630.6万元、净利润5632.4万元产生了总体影响。

5.公司后续经营业绩改善的相关安排

(1)公司将通过与主要原材料供应商的战略合作,提高对原材料价格趋势的预测能力,降低价格波动对成本的影响。

(2)在销售活动中,我们始终坚持终端深度培育战略,巩固核心竞争力。根据原材料价格趋势和竞争对手的市场策略,公司将在适当的时候提高产品价格。我们将继续加大超市和餐饮终端的营销力度,构建生鲜食品供应链,通过终端导向战略深化经销商市场的终端发展,通过有效激励业务人员提高销售能力、扩大市场份额,抢占空白市场。公司将继续扩大清真食品的销售和出口。

(3)公司将继续加强管理能力,从管理中获益,进一步提高管理效率,鼓励全体员工创新,实施“降本增效”措施,降低内部管理成本。

2.半年度报告披露,由于进口原材料的增加,公司预付款的最终余额为2306.99万元,同比增长180.41%。要求公司额外披露:(1)前五名预付款对象的名称,是否为关联方、购买内容、金额、去年同期购买金额;(二)通过国内采购、国外进口等渠道披露原材料的供应、数量和比例;(3)结合上述情况,说明报告期内预付款增加的原因和合理性。

回复:

(一)前五名预付对象的名称,是否为关联方,购买内容、金额、去年同期购买金额;

回复:

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